프리랜서 종합소득세 계산기｜추계신고·단순경비율·기준경비율 세금 계산 방법 정리

프리랜서나 개인사업자가 종합소득세를 신고할 때 가장 먼저 고민하는 부분은 “내 세금이 얼마나 나올까”입니다.

특히 장부를 작성하지 않는 경우 추계신고 방식으로 계산하게 되는데, 이때 단순경비율과 기준경비율 구조를 이해하지 못하면
세금 차이가 크게 발생할 수 있습니다.

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1. 추계신고는 ‘경비율 기반 계산 구조’입니다

추계신고는 실제 장부 없이 국세청이 정한 경비율을 기준으로 필요경비를 계산합니다.

즉, 수입금액

• 경비율 적용 필요경비
  = 소득금액

이 구조로 진행됩니다.

그래서 프리랜서나 소규모 사업자는 장부 없이도 신고가 가능한 경우가 많습니다.

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2. 단순경비율과 기준경비율 차이

추계신고는 두 가지 방식으로 나뉩니다.

단순경비율 → 일정 비율을 경비로 인정 (간단, 유리한 경우 많음)

기준경비율 → 주요경비는 실제 증빙 필요 + 일부만 경비율 적용

즉,

단순경비율 = 간편하지만 조건 있음
기준경비율 = 복잡하지만 실제 구조에 가까움

이 차이에 따라 세금이 크게 달라질 수 있습니다

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3. 계산기에서 가장 먼저 봐야 할 것

많은 분들이 세금 금액만 확인하는데 실제로는 이걸 먼저 봐야 합니다.

• 어떤 경비율이 적용됐는지
• 필요경비가 얼마로 계산됐는지
• 소득금액이 얼마인지

결국 종합소득세는 “수입”이 아니라 “소득금액” 기준으로 과세됩니다

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4. 원천징수 3%는 이미 낸 세금입니다

프리랜서는 보통 3.3%를 공제하고 지급받습니다.

이 금액은 최종 세금이 아니라 기납부세액 (선납세금) 입니다.

따라서 계산 구조는 다음과 같습니다.

산출세액

• 기납부세액
  = 추가 납부 또는 환급

즉, 이미 낸 세금이 있기 때문에
최종 납부세액은 생각보다 줄어들 수도 있습니다.

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5. 실제 세금이 달라지는 이유

프리랜서 세금은 다음 3가지에서 갈립니다.

• 경비율 적용 방식
• 수입 규모
• 공제 적용 여부

특히 경비율에 따라 소득금액 자체가 달라지기 때문에 세금 차이가 크게 발생합니다.

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같이 보면 좋은 글

추계신고는 종합소득세 전체 구조와 같이 봐야 정확합니다.

근로소득만 있으면 종합소득세 신고 안 해도 될까?
https://youngtax.tistory.com/361

배달·플랫폼 부업, 이 경우부터 종합소득세 신고 대상입니다
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근로소득 + 사업소득 종합소득세 계산기
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결론

추계신고는 단순 계산 방식이 아니라 경비율을 통해 소득금액을 결정하는 구조입니다.

따라서 종합소득세를 판단할 때는

• 경비율 적용 방식
• 소득금액
• 기납부세액

이 세 가지를 기준으로 보면 전체 흐름이 명확해집니다.

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전자책 안내

종합소득세는 계산보다 신고 방식 선택에서 세금 차이가 발생하는 경우가 많습니다.

특히 아래에서 많이 틀립니다.

• 추계 vs 장부 선택
• 필요경비 인정 범위
• 원천징수 반영 구조
• 가산세 발생 방식

실제 신고 흐름 기준으로 정리한 자료입니다.

프리랜서·1인사업자 종합소득세 실전 가이드
https://buly.kr/Gksj1bD