NTIS 이후 세무조사, 어떻게 달라졌나｜데이터 중심 조사에 대비하는 방법

요즘 세무조사는 ‘사람의 감(感)’보다 데이터의 판단이 더 중요해졌습니다.
조사관의 경험이 중심이던 시절은 지나가고, 이제는 AI와 전산시스템이 누가 조사대상이 될지 미리 예측하는 시대입니다.

그 중심에는 NTIS(국세통합정보시스템) 이 있습니다.

 

국세청이 2010년대부터 꾸준히 고도화해온 NTIS는 납세자의 모든 신고이력, 금융거래, 재산 변동을 실시간으로 연결해
이상 징후를 찾아내는 ‘세무조사의 두뇌’ 역할을 합니다.

즉, 세무조사는 이제 “누가 걸리느냐”의 문제가 아니라 “데이터가 무엇을 말하느냐”의 문제로 바뀐 셈이죠.
실무에서도 이런 변화는 확실히 체감되고 있습니다.

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1️⃣ NTIS란 무엇인가?

NTIS는 국세청이 운영하는 전국 단일 세무정보 통합시스템입니다.
모든 납세자의 신고자료, 거래정보, 금융데이터를 한 곳에서 분석합니다.

 

과거에는 소득세·부가세·법인세 시스템이 각각 분리되어 있어 납세자 정보를 수작업으로 대조해야 했지만, 이제는 한 사람의 모든 세금 이력과 거래 흐름을 실시간으로 연결할 수 있습니다.

 

현재 NTIS가 다루는 자료는 다음과 같습니다.

• 신고자료 및 과세정보
• FIU(금융정보분석원) 통보자료, FATCA·CRS 해외계좌 정보
• 부동산·주식·가상자산 거래내역
• 전자세금계산서, 카드매출, 현금영수증
• 출입국 정보, 외환송금 내역

결국 세무조사의 출발점이 ‘자료요청’이 아니라 시스템 내부에서 이상패턴을 탐지하는 것으로 바뀐 것입니다.
실무에서도 이런 방식으로 선정된 조사 사례가 점점 늘고 있죠.

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2️⃣ NTIS 도입 배경 ― ‘데이터 세정’으로의 전환

2000년대 초까지만 해도 세무조사는 ‘탈세제보’나 ‘표본추출’ 중심의 수동 행정이었습니다.
그러나 거래 전산화(전자세금계산서, 카드매출 등)와 국제 금융정보 자동교환(FATCA·CRS) 제도가 시행되면서
국세청은 방대한 양의 실시간 데이터를 확보하게 되었습니다.

이 데이터를 중앙에서 통합·분석할 시스템이 필요했고, 그 결과로 NTIS가 구축되었습니다.

이후 국세청은 NTIS에 AI 기반 리스크 탐지 기술을 접목했습니다.
신고패턴, 업종평균, 자산 변동, 해외거래 등을 학습해 탈루 가능성이 높은 납세자를 자동 식별합니다.

 

👉 실무에서는 업종평균보다 과도하게 낮은 신고나 자금흐름이 비정상적으로 보이면 자동으로 ‘리스크 플래그’가 걸립니다.

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3️⃣ 세무조사 절차의 변화

NTIS 도입 이후 세무조사 절차는 완전히 달라졌습니다.

 

① 조사대상 선정 자동화

이전에는 조사관이 ‘의심 납세자’를 경험적으로 선정했지만, 지금은 NTIS가 신고자료와 내부 데이터를 대조하여 불일치 패턴을 자동 분석합니다.
소득 대비 지출, 법인 자금흐름, 세목 간 차이 등이 기준치를 벗어나면 ‘조사 후보 리스트’가 자동 생성됩니다.

 

② 사전분석 단계 심층화

조사 전, NTIS는 납세자의 3~5년치 데이터를 종합 분석합니다.
PCI(소득·지출 괴리율), FIU 통보자료, 전자세금계산서 패턴이 연결되어 의심 포인트가 정리된 리포트 형태로 조사관에게 전달됩니다.

 

③ 조사방식의 표준화 및 AI 보조

AI 분석모듈은 유사 업종·규모별 평균신고율과 비용률을 비교합니다.
조사관은 시스템이 제시한 지표를 토대로 “왜 신고율이 낮은가”, “왜 자금흐름이 비정상적인가”를 검증합니다.

결과적으로 세무조사는 데이터 기반의 객관적·효율적 구조로 전환되었습니다.

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4️⃣ NTIS와 연계되는 주요 시스템

NTIS는 단독으로 작동하지 않습니다.
여러 기관의 데이터를 실시간 연동하여 세무조사 효율을 극대화합니다.

연계 시스템	주요 내용
PCI 시스템	소득·지출·자산변동 분석 (괴리율 산출)
FIU(금융정보분석원)	고액현금거래·의심거래 자동 반입
FATCA·CRS	해외금융계좌 정보 교환자료
Hometax·전자세금계산서	매출·매입자료 실시간 반영
지방자치단체 DB	부동산·자동차세 등 자산정보 연계

이처럼 NTIS는 ‘국가 단위 세무 데이터 허브’로 작동하며, 조사의 출발점이 이제 사람이 아닌 시스템이 되었습니다.

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5️⃣ 납세자가 유의해야 할 포인트

NTIS 시대의 세무조사는 “운이 나빠 걸린다”는 개념이 아닙니다.
데이터 상 불균형이 감지되면 자동으로 조사 대상이 되는 구조입니다.

따라서 납세자 입장에서는 데이터 일관성 유지가 무엇보다 중요합니다.

 

1. 신고자료의 일관성 유지

부가세·소득세·법인세 등 세목 간 금액 불일치는 즉시 감지됩니다.
한 세목에서 누락된 수입이 다른 세목에서 노출되는 경우도 많습니다.

 

2. 자금출처·거래증빙 명확화

조사관이 아닌 시스템이 판단하기 때문에 ‘설명보다 증빙’이 우선입니다.
계좌이체 내역, 차용증, 계약서 등을 체계적으로 보관해야 합니다.

 

3. 비정상 거래패턴 점검

가족 간 자금이체, 반복 현금입금, 자산 급증 등은 NTIS와 PCI가 동시에 포착합니다.
정기적으로 자신의 금융 흐름을 점검하는 것이 좋습니다.

💬 실무에서는 단순히 “소득이 적다”보다 “패턴이 평균과 다르다”는 이유로 조사에 오르는 경우가 더 많습니다.

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6️⃣ 세무조사의 미래 ― AI와 실시간 모니터링

2025년 현재 국세청은 AI 세무조사 분석시스템(Tax AI) 을 시범 운영 중입니다.
NTIS 데이터를 기반으로 납세자별 신고이력, 업종데이터, 거래패턴을 분석해 세무리스크 점수(Tax Risk Score) 를 부여합니다.

향후에는 조사 전 단계에서 AI가 미리 경고를 주는 구조로 진화할 전망입니다.
즉, 세무조사는 사후 제재에서 사전 예방 중심으로 이동하고 있습니다.

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✅ 세무조사, 이제는 시스템과의 싸움

NTIS의 도입으로 세무조사는 더 이상 ‘감(感)’으로 움직이지 않습니다.
이제는 데이터의 일관성이 곧 납세자의 신뢰도로 평가됩니다.

세무 현장에서 보면, 억울하다고 느끼는 분들 중 상당수는 사실 신고 자체보다 거래기록 관리가 미흡한 경우가 많습니다.

세금 문제는 ‘몰랐다’보다 ‘증빙이 없다’에서 시작되는 경우가 대부분이죠.

AI와 빅데이터가 중심이 된 세무환경에서는 납세자가 준비할 수 있는 방어는 오히려 단순합니다.

• 정확한 신고,
• 명확한 증빙,
• 꾸준한 기록 관리.

이 세 가지가 세무조사 대응의 전부이자 핵심입니다.

NTIS는 세무조사를 더 공정하게 만들었지만, 그만큼 데이터가 납세자의 모든 것을 말해주는 시대이기도 합니다.
결국 중요한 것은 ‘운’이 아니라 ‘관리’입니다.

 

 

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